Pilar 2 — Mayor valor
Cumplimiento y Defensa Internacional (US Tax)
Dos caminos, una especialidad: el US person con activos afuera (outbound) y el extranjero con obligaciones en EE. UU. (inbound). Aquí las multas son enormes y la regularización temprana lo cambia todo.
Outbound — US person con activos afuera
- Cuentas extranjeras: FBAR (FinCEN 114) y FATCA (Form 8938)
- Empresas extranjeras: Form 5471, 8865, 8858
- Regalos y fideicomisos extranjeros: Form 3520 / 3520-A
- NCTI (antes GILTI), Subpart F, PFIC (Form 8621), §962
- Crédito por impuesto extranjero (1116) y FEIE (2555)
- Regularización: Streamlined (SFOP/SDOP), FBAR y formas atrasadas, VDP
Inbound — extranjero con obligaciones en EE. UU.
- FIRPTA: retención y reembolso en venta de inmuebles (8288/8288-B)
- LLC de EE. UU. de dueño extranjero: Form 5472 (§6038A)
- Ingreso conectado (ECI), 1040-NR y retención 1042
- Posiciones de tratado y certificados de residencia
- ITIN para no residentes — somos Certified Acceptance Agent (W-7)
- Abatimiento de multas 5471/5472 por causa razonable
Un Form 5472 no presentado son 25,000 dólares de multa por año. Un FBAR doloso puede costar la mitad de la cuenta. Los programas de regularización existen hoy; no siempre existirán. Hablemos antes de que el IRS hable primero.
¿Necesitas estructurar tu patrimonio, no solo cumplir? Nuestra firma de asesoría, Padilla Advisory Group, diseña la estructura; SOLON la defiende y la ejecuta.